TD - Fiscalité TVA - Rigar



TD Fiscalité - TVA  



Correction


REGIME D'ENCAISSEMENT

TVA FACTURE

ELEMENTS

MONTANT TTC

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

VENTES

AOUT

    586 030,00  

    468 824,00  

    117 206,00  

 -

SEPTEMBRE

    879 650,00  

 -

    615 755,00  

  263 895,00  

OCTOBRE

    978 650,00  

 -

 -

       587 190,00  

TOTAL ENCAISSE (TTC)

 -

    468 824,00  

    732 961,00  

       851 085,00  

TVA COLLECTE

 -

      78 137,33  

    122 160,17  

       141 847,50  

TVA RECUPERABLE SUR CHARGES

ELEMENTS

MONTANT TTC

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

Achat MP

AOUT

    320 000,00  

      48 000,00  

 -

       272 000,00  

SEPTEMBRE

    286 000,00  

 -

       71 500,00  

 -

OCTOBRE

    198 600,00  

 -

 -

         59 580,00  

FRAIS GENERAUX

AOUT

       25 300,00  

      10 300,00  

 -

         15 000,00  

SEPTEMBRE

       32 500,00  

 -

       12 000,00  

 -

OCTOBRE

       27 000,00  

 -

 -

            9 000,00  

TOTAL DECAISSE (TTC)

 -

      58 300,00  

       83 500,00  

       355 580,00  

TVA COLLECTE

 -

         9 716,67  

       13 916,67  

         59 263,33  

TVA RECUPERABLE SUR IMMOBILISATIONS

ELEMENTS

MONTANT HT

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

REMARQUE

MATERIEL INFORMATIQUE

       21 600,00  

         7 560,00  

       14 040,00  

 -

 

VOITURE DE TOURISME

    189 000,00  

 -

 -

 -

NON RECUPERABLE

MATERIEL DE COUPE

       86 500,00  

 -

 -

 -

DANS 3 MOIS

MATERIEL DE BUREAU

       10 500,00  

 -

 -

         10 500,00  

TOTAL DECAISSE (HT)

 -

         7 560,00  

       14 040,00  

         10 500,00  

TVA COLLECTE

 -

         1 512,00  

         2 808,00  

            2 100,00  

TVA DUE

ELEMENT

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

TVA FACTURE

       78 137,33  

    122 160,17  

    141 847,50  

TVA RECUPERABLE/CHARGE

         9 716,67  

      13 916,67  

       59 263,33  

TVA RECUPARABLE SUR IMMO

         1 512,00  

         2 808,00  

         2 100,00  

TVA DUE

       66 908,67  

    105 435,50  

       80 484,17  

REGIME DE DEBIT

ELEMENTS

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

VENTES

    586 030,00  

    879 650,00  

    978 650,00  

TVA COLLECTE

       97 671,67  

    146 608,33  

    163 108,33  

TVA RECUPERABLE SUR CHARGES

ELEMENTS

MONTANT TTC

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

Achat MP

AOUT

    320 000,00  

      48 000,00  

 -

       272 000,00  

SEPTEMBRE

    286 000,00  

 -

       71 500,00  

 -

OCTOBRE

    198 600,00  

 -

 -

         59 580,00  

FRAIS GENERAUX

AOUT

       25 300,00  

      10 300,00  

 -

         15 000,00  

SEPTEMBRE

       32 500,00  

 -

       12 000,00   

 -

OCTOBRE

       27 000,00  

 -

 -

            9 000,00  

TOTAL DECAISSE (TTC)

 -

      58 300,00  

       83 500,00  

       355 580,00  

TVA COLLECTE

 -

         9 716,67  

       13 916,67  

         59 263,33  

TVA RECUPERABLE SUR IMMOBILISATIONS

ELEMENTS

MONTANT HT

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

REMARQUE

MATERIEL INFORMATIQUE

       21 600,00  

         7 560,00  

       14 040,00  

 -

 

VOITURE DE TOURISME

    189 000,00  

 -

 -

 -

NON RECUPERABLE

MATERIEL DE COUPE

       86 500,00  

 -

       86 500,00  

 -

 

MATERIEL DE BUREAU

       10 500,00  

 -

 -

         10 500,00  

 

TOTAL DECAISSE (HT)

 -

         7 560,00  

    100 540,00  

         10 500,00  

TVA COLLECTE

 -

         1 512,00  

       20 108,00  

            2 100,00  

TVA DUE

ELEMENT

AOUT

SEPTEMBRE

OCTOBRE

TVA FACTURE

       97 671,67  

    146 608,33  

    163 108,33  

TVA RECUPERABLE/CHARGE

         9 716,67  

      13 916,67  

       59 263,33  

TVA RECUPARABLE SUR IMMO

         1 512,00  

      20 108,00  

         2 100,00  

TVA DUE

       86 443,00  

    112 583,67  

    101 745,00